L’Épargne par Capitalisation

 

Dans une démarche patrimoniale, l’assurance vie et le contrat de capitalisation, parce qu’ils ont chacun leurs spécificités, se complètent. Et si vous détenez en plus de l’immobilier au travers d’une Société Civile immobilière ou du patrimoine par le biais d’une société à visée patrimoniale, le contrat de capitalisation devient alors vivement conseillé.

 

Les + du contrat de capitalisation

 

• Une souplesse et une fiscalité identique à l’assurance vie
• Une solution pour réemployer des fonds démembrés
• Un outil supplémentaire pour préparer sa succession
• Une solution d’épargne supplémentaire pour les sociétés civiles immobilières et les holdings familiaux

 

Une fiscalité sur les plus-values identique à l’assurance vie

 

Sur le plan fiscal, le contrat de capitalisation obéit aux mêmes règles fiscales que l’assurance vie durant la phase de capitalisation et d’utilisation par son souscripteur. Ainsi, les plus-values générées au sein du contrat ne sont pas fiscalisées, même en cas d’arbitrage entre les supports. Tant que vous ne faites pas de retrait, vous ne payez donc pas d’impôt (hormis les prélèvements sociaux, prélevés annuellement sur le support en euros). Lors d’un retrait partiel ou total, la fiscalité est aussi avantageuse que celle de l’assurance vie : seule la part représentant vos gains est taxée, pas celle correspondant au capital versé.

 

Les avantages de l’épargne par capitalisation

 

• Pas de fermeture automatique lors du décès de son souscripteur
• Un actif financier dans la succession
• Pas de clause bénéficiaire dans un contrat de capitalisation
• SCI et holding familiale peuvent souscrire un contrat de capitalisation